Pour faire de votre entreprise un succès, vous devez comprendre vos revenus et vos dépenses. Un budget de trésorerie vous permet d'estimer et de suivre tout l'argent qui entre dans votre entreprise et en sort. Chaque budget en espèces, qu’il soit utilisé par une société ou par un particulier, contient les mêmes éléments de base.
Composants généraux
Les budgets de caisse comprennent trois parties générales, comme indiqué sur le site Web eSmallOffice: la période, la position de caisse souhaitée et les ventes et dépenses estimées. La période spécifie combien de temps le budget de trésorerie donné sera appliqué, par exemple six mois ou deux ans. La position de trésorerie souhaitée indique combien d’argent vous devez avoir; c'est ta réserve. La dernière partie d'un budget de trésorerie comprend des ventes et des dépenses estimées, y compris des éléments tels que la masse salariale, la publicité, les recettes et autres revenus.
Recettes et dépenses
Les ventes et les dépenses estimées représentent la partie la plus complexe du budget de trésorerie. Les éléments de cette partie comprennent le solde de caisse initial, les encaissements, les décaissements, les excédents ou déficits de trésorerie et le solde de clôture. Le solde de départ indique le montant d’argent dont vous disposiez avant la comptabilisation des dépenses ou des revenus supplémentaires. Les encaissements correspondent aux sommes que votre entreprise récupère, telles que les recettes des ventes. Les décaissements indiquent où vous devez dépenser une partie de votre argent, par exemple pour payer les employés. L'excédent ou le déficit de trésorerie indique si les fonds de votre entreprise sont suffisants pour faire face aux dépenses d'exploitation et poursuivre les projets. Le financement indique les revenus des investissements. Le solde final correspond au solde restant après déduction de toutes vos dépenses et de l’ajout de votre revenu.
Complexité
Le suivi de toutes les parties d'un budget en espèces peut prendre beaucoup de temps, en particulier dans une grande entreprise où des millions de dollars peuvent changer de main, mais ce n'est pas nécessairement compliqué une fois que les informations sont disponibles. Souvent, un simple tableur semblable à un registre de chèques est tout ce dont vous et vos comptables avez besoin pour détailler les événements financiers. Bien que l'approche du suivi de toutes les composantes du budget soit fondamentale, les budgets de trésorerie des grandes organisations reposent souvent sur des informations provenant de différents services pour constituer le document maître. Par exemple, les directeurs des ventes peuvent être responsables du suivi des revenus et des dépenses des ventes, tandis que les agents de publicité doivent parfois documenter le coût de la promotion de l'entreprise. Ces travailleurs doivent ensuite fournir leurs données au service de la comptabilité, et les comptables doivent en fin de compte compiler les informations pour les rendre significatives.
Changements
Travailler avec les composants d'un budget de trésorerie est une tâche dynamique, car les besoins de l'entreprise peuvent évoluer avec le temps. Par exemple, une entreprise peut avoir besoin d'engager de nouveaux employés pour répondre à la demande de produits. Les conditions économiques dictent souvent les décisions et les mises à jour du budget de caisse.
