Les entreprises créent généralement un tableau de flux de trésorerie opérationnel sur une base mensuelle ou trimestrielle. C’est une bonne idée d’en faire un à la fin de l’exercice pour évaluer également le succès financier et la santé de l’entreprise. Dans un article du magazine «Forbes», Rick Wayman déclare qu’un état des flux de trésorerie opérationnel est l’un des meilleurs moyens d’en savoir plus sur vos résultats, car il est difficile de manipuler les résultats.
Informations à recueillir
Pour créer un état des flux de trésorerie, vous aurez besoin d'informations sur votre activité financière tout au long de l'année. Les informations à rassembler peuvent inclure des relevés de trésorerie mensuels ou trimestriels, des relevés bancaires, des documents comptables ou des reçus. Vous pouvez entrer les informations dans une feuille de calcul sur votre ordinateur ou effectuer les calculs sur une feuille de papier. Vous créerez un maximum de 15 colonnes sur la feuille de calcul ou le papier.
Étiquetage des colonnes et des lignes
Lorsque vous créez un état des flux de trésorerie, vous soustrayez la somme de vos dépenses d'entreprise de la somme du revenu gagné (revenu-dépenses = flux de trésorerie); le tableur que vous construisez vous aidera à le faire avec précision. Commencez par la deuxième colonne et appelez-la «Démarrage» si vous avez une nouvelle entreprise. Sur les 12 colonnes suivantes, écrivez les mois de l’année, en commençant par le premier mois de votre année fiscale. Vous pouvez également étiqueter les colonnes avec les quatre trimestres de l'année. Écrivez «Total» dans la dernière colonne.En commençant par la deuxième ligne de la première colonne, écrivez «Solde d'encaissement initial». Indiquez les lignes suivantes: «Revenu / flux de trésorerie», «Solde d'encaisse disponible», «Dépenses / décaissements», «Utilisations de prêt», «Encaisse totale «Sortie» et «Solde final». Vous devrez créer les sous-lignes suivantes sous «Revenu / Flux de trésorerie»: «Ventes», «Recouvrements des créances», «Trésorerie sous forme», «Investissement du propriétaire», «Prêt Produit »et« Total des entrées de trésorerie ». Sous la ligne« Dépenses / Sortie de fonds », créez les sous-lignes suivantes:« Ligne de dépenses / Sortie de fonds »:« Achats de stocks »,« Total des dépenses d’exploitation, » ”“ Achats en capital ”et“ Tirage au sort du propriétaire ”.
Calcul du revenu
Si vous avez démarré l'entreprise cette année, le montant que vous saisiriez dans la «colonne de démarrage» est de 0 $. Sinon, entrez le solde en espèces pour chaque mois ou trimestre, additionnez les chiffres et entrez la somme dans la colonne «Total». Vous devrez ajouter les chiffres entrés dans chaque ligne et saisir la somme dans la colonne «Total». Entrez les fonds provenant des encaissements réels dans les sous-lignes «Ventes», sous la rangée «Revenu / Flux de trésorerie». Entrez le montant que vous prévoyez recevoir, le cas échéant, des ventes que vous avez effectuées dans les sous-lignes «Recouvrements des comptes débiteurs». Dans les sous-lignes «Investissement du propriétaire», entrez le montant que vous avez investi dans l’entreprise, le cas échéant. Si vous avez un prêt commercial, saisissez le montant en espèces utilisé dans les sous-lignes «Produit du prêt». Ajoutez tous les chiffres que vous avez entrés dans les sous-lignes «Revenu / Flux de trésorerie» et entrez le résultat dans la ligne «Total des entrées de trésorerie».
Calcul des dépenses
Comme pour le calcul du revenu, vous devrez ajouter les chiffres saisis dans chaque ligne et saisir la somme dans la colonne «Total». Entrez le montant consacré à la marchandise et aux stocks dans les sous-lignes «Achats de stocks». Entrez la somme de toutes vos dépenses fixes, périodiques et variables sous le mois ou le trimestre approprié dans les sous-lignes «Total des dépenses d'exploitation». Si vous avez un prêt commercial, entrez le montant que vous avez payé pour le principal, majoré des intérêts, dans la sous-ligne «Paiements sur prêt». Si vous avez effectué des achats importants au cours de l’année, entrez les montants dans les colonnes correspondantes et dans les sous-lignes «Achats de capital». Entrez le montant des liquidités de votre entreprise que vous avez utilisées pour vos dépenses personnelles, le cas échéant, dans les sous-colonnes «Tirage au sort du propriétaire». Si vous avez utilisé un prêt commercial pour aider à financer les coûts de démarrage, les achats d’inventaire ou pour acheter un bâtiment, entrez ce montant à la ligne "Utilisation du prêt". Ajoutez les totaux des sous-lignes «Dépenses / Sortie de fonds» et la ligne «Utilisation du prêt» et entrez la somme dans la ligne «Sortie de fonds totale».
Calcul du flux de trésorerie annuel
Soustrayez le total entré dans la ligne «Total des sorties de trésorerie», qui représente vos dépenses annuelles, du total de la ligne «Total des entrées de trésorerie», qui représente votre revenu annuel. Inscrivez la somme dans la rangée «Solde final à la trésorerie» (Entrée totale de trésorerie - Sortie totale de trésorerie = Solde final à la trésorerie). Cette somme représente votre flux de trésorerie annuel.
