Les propriétaires de petites entreprises changent leur expert-comptable agréé, ou CPA, pour plusieurs raisons. Parfois, le CPA ne peut plus fournir le niveau de service recherché par le propriétaire de l’entreprise. L'entreprise peut s'être développée très rapidement ou avoir étendu ses services en dehors du domaine d'expertise de la CPA. D'autres fois, l'ACP et le propriétaire d'une petite entreprise ne sont pas d'accord sur certains points, et l'une des parties met fin à la relation. Quelle que soit la raison de la modification de votre CPA, vous devez suivre certaines étapes pour vous assurer d'obtenir tous les documents nécessaires pour que le nouveau CPA soit en mesure de servir votre entreprise de manière transparente.
Appelez votre ancien CPA et discutez de la transition si vous ne l'avez pas déjà fait. Demandez des copies de tous les documents liés aux affaires pour les années où l’APC a fourni les services, notamment les déclarations fiscales, les états financiers, le grand livre, la balance de vérification (non ajustée et ajustée), les écritures de journal, les bilans, les flux de trésorerie, déclarations trimestrielles sur les ventes et la masse salariale et correspondance des autorités fiscales.
Fixez une date à laquelle votre CPA précédent aura ces documents à ramasser ou à envoyer directement au nouvel CPA. En raison de la nature confidentielle de ces informations, certains CPA préfèrent que vous récupériez les documents et / ou que vous signiez une décharge. La publication devrait inclure une liste détaillée des documents qui vous ont été remis par l'ACP. Une version peut être signée et renvoyée à l’ACP par courrier, fax ou courrier électronique si les documents doivent être envoyés directement au nouvel APC au lieu d’être récupérés.
Appelez votre nouveau CPA pour l’informer de la date à laquelle vous souhaitez recevoir les documents.
Faites un suivi auprès de l'ancien CPA dans deux jours ouvrables si les documents n'ont pas été reçus par la nouvelle société. Planifiez une nouvelle date pour la production de documents avec l'ancien CPA. Soyez ferme mais respectueux. Mettre fin à une relation d’affaires ne se passe pas toujours sans heurts. Votre ancien CPA peut ne pas répondre rapidement à votre demande de documents. Ne te décourage pas. Donnez suffisamment de temps à votre ancien CPA pour y répondre.
Conseils
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Si les documents que vous recevez sont des documents originaux, votre ancien CPA ne devrait facturer aucun frais. Cependant, si vous recevez des copies de documents, votre ancien CPA peut vous facturer pour le temps que son personnel de bureau a consacré à la réalisation des copies. Faire payer des copies n’est pas une pratique courante, car les copies sont généralement fournies à titre gracieux.
Attention
Si vous appelez votre ancien CPA pendant la saison des impôts traditionnelle, de janvier à avril, ne vous attendez pas à ce qu'il réponde rapidement à votre demande. Votre nouvel CPA devra probablement préparer des extensions pour vos déclarations de revenus personnelles et professionnelles et attendre la fin de la période de publication des documents.
