Si vos ambitions vont au-delà des frontières américaines, l'un des défis à relever est d'apprendre à se conformer aux systèmes de réglementation et d'imposition des autres pays. Par exemple, un grand nombre de pays appliquent une forme de taxe à la valeur ajoutée, ou TVA, sur les produits et services vendus sur le marché. Si vous envisagez de faire affaire dans un ou plusieurs de ces pays, vous devez apprendre à créer un reçu de TVA et à le gérer dans le cadre de vos propres opérations.
Règles de TVA pour les entreprises américaines
La TVA n’est qu’une taxe sur les ventes, mais elle ne fonctionne pas exactement comme celles auxquelles vous êtes habitué chez vous en Amérique. La TVA est une taxe universelle qui s'applique à la plupart des biens et services que vous achetez ou vendez. La grande différence est que les coûts sont facturés tout au long de la chaîne d'approvisionnement, par opposition au moment de la vente finale. Les revenus parviennent donc au gouvernement correspondant dès le premier pas de la chaîne.
Vous paierez la TVA sur vos matériaux, puis le facturerez à nouveau à vos clients. En fin de compte, vous verserez au gouvernement concerné les montants de TVA restant à payer et réclamerez le remboursement de la TVA que vous avez payée pour bon nombre de vos achats.
S'inscrire pour collecter la TVA
Si vous envisagez de faire des affaires de manière cohérente dans un pays de l'Union européenne ou dans tout autre pays soumis à la TVA - et particulièrement si vous prévoyez d'y établir une présence physique -, vous devez vous enregistrer en tant que fournisseur auprès des autorités fiscales locales. Cela peut être un processus non trivial, et vous trouverez peut-être prudent de faire appel à une société de conseil pour vous guider à travers le labyrinthe bureaucratique.
Le résultat final est que vous recevrez un numéro de TVA qui doit apparaître sur tout reçu de TVA ou facture de TVA. Vous en aurez besoin pour percevoir et verser les taxes sur les produits que vous vendez et, dans certains cas, pour demander le remboursement des sommes que vous avez payées.
Mise en place d'une facture TVA
Une facture ou un reçu de TVA correctement conforme suit probablement le même schéma que votre facture existante dans la plupart des cas. Vous devrez toujours indiquer la date de la facture, le nom complet de votre entreprise et son emplacement, les produits ou services vendus, ainsi que le nom complet de l'entreprise et son emplacement. Au-delà de ces informations de base, vous devez également inclure votre numéro d’immatriculation à la TVA, le prix unitaire avant TVA, le pourcentage de TVA et le montant total de TVA à payer.
Obtenir ces informations est une configuration unique dans votre logiciel de facturation. Si vous faites appel à un consultant local pour vous guider tout au long du processus de TVA, vous pourrez négocier en conséquence pour que cela soit inclus dans les frais. Ensuite, bien sûr, vous devrez mettre à jour périodiquement lorsque le taux de TVA ou les exigences réglementaires changent.
Recueillir et remettre
Une fois la facture payée, vous délivrerez à votre client un reçu répondant aux mêmes exigences de TVA que la facture originale, mais indiquant le moment où les montants ont été payés et les réductions ou frais de retard éventuellement appliqués. Les montants de TVA que vous collectez sont suivis dans un compte séparé dans votre logiciel de comptabilité et vous les remettez périodiquement à l'autorité fiscale locale sous votre numéro d'enregistrement de TVA unique.
Si vous êtes déjà audité pour la conformité à la TVA, vous devrez montrer que:
- Vous avez collecté la TVA sur toutes les transactions appropriées.
- Vous avez facturé la TVA dans les montants corrects.
- Vous avez versé le montant total de la TVA que vous avez collectée pour la période de déclaration.
Récupérer de l'argent
Pour des raisons financières, il est important de rappeler que votre rôle est principalement de collecter la TVA. Ce ne devrait être une dépense réelle de votre part que si vous êtes l'utilisateur final du produit ou du service que vous avez acheté. Sinon, vous avez le droit de demander un remboursement.
Il existe de nombreuses indications officielles et non officielles sur la procédure à suivre dans ce pays, ou dans certains cas, elles peuvent être automatisées via votre logiciel ou un cabinet de conseil tiers. Ne vous attendez pas à voir votre argent remboursé rapidement. Le processus est fastidieux et les services fiscaux se méfient toujours des fraudes potentielles. Les remboursements peuvent donc mettre un certain temps à revenir entre vos mains.
