Les comptes d'entiercement sont des comptes dans lesquels l'argent est stocké pour le compte d'une partie et utilisé à une fin particulière. Dans le secteur immobilier, les prêteurs utilisent des comptes séquestres pour effectuer des paiements moyennant divers coûts. C'est là que la méthode de comptabilisation globale est utilisée, une manière de mesurer à la fois la façon dont le compte séquestre est enregistré et consulté et combien d'argent il détient. La plupart des prêteurs utilisent la méthode globale pour simplifier le processus d'entiercement.
Méthode d'agrégat
La méthode de comptabilisation globale est simplement un moyen pour les prêteurs de comptabiliser facilement les paiements d'entiercement. Les prêteurs doivent souvent utiliser des fonds d'entiercement pour payer divers coûts liés au logement, notamment les taxes foncières, l'assurance hypothécaire et les frais connexes. Plutôt que de créer un compte séquestre pour chacun de ces frais, le prêteur aborde la collecte via la méthode globale. Un compte séquestre unique est créé et les paiements sont collectés globalement et décaissés lorsque cela est nécessaire pour payer les fonds.
Des coussins
Un coussin est la somme d'argent qu'un prêteur collecte sur le montant qui devrait être nécessaire pour effectuer des paiements. Lorsque les fonds sont collectés globalement, il peut être difficile pour les prêteurs de prendre en compte les éventuels changements de frais. Plutôt que de rester coincés sans assez d’argent sur le compte, ils créent un montant de protection qui permet de payer les modifications inattendues. Ce montant est généralement pour une certaine période, par exemple deux mois.
Limites de coussin
Les coussins pour les comptes séquestres cumulés ont leurs limites, souvent décidées par un mélange de lois de l'État et de pratiques de prêteurs individuels. Par exemple, les prêteurs peuvent ne pas être en mesure de dépasser le sixième du total des paiements annuels estimés dont le compte séquestre aura besoin pour satisfaire à toutes les exigences en matière de frais. Ces règles empêchent les prêteurs de collecter d'importantes sommes d'argent dans les comptes et de les utiliser à d'autres fins commerciales.
Une analyse
Les prêteurs utilisant la méthode globale procéderont également à une analyse périodique du compte séquestre, en particulier lors de la mise en œuvre initiale de la méthode, mais également annuellement ou trimestriellement. Cette analyse portera sur les modifications apportées aux taxes foncières, aux frais d’assurance et à d’autres développements. Le prêteur ajustera ensuite le montant de séquestre annuel estimé en conséquence, ce qui modifiera le montant que le prêteur demande à l'emprunteur chaque mois.
