Lorsque vos employés gagnent des heures supplémentaires, vous les indemnisez à un taux plus élevé que celui que vous utilisez pour les heures de paie normales. Un chèque de paie pour un employé qui gagne des heures supplémentaires comprendra à la fois une rémunération normale au taux de rémunération normal et une rémunération des heures supplémentaires au taux de rémunération plus élevé. L'employé devra payer des impôts nationaux et fédéraux sur le montant total pour la période de paie, mais une calculatrice de chèque de salaire ne fera pas la distinction entre les gains des 40 premières heures de chaque semaine et les gains les plus élevés des heures travaillées une fois que l'employé a franchi ce seuil.
Conseils
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Pour déterminer l’impôt sur le salaire des heures supplémentaires, ajoutez le salaire normal pour la période de paie au salaire des heures supplémentaires pour cette période. Utilisez cette somme comme base salariale brute pour le calcul de l’impôt sur les salaires à payer.
Taux de taxe sur les heures supplémentaires pour 2018
Le taux d'imposition des heures supplémentaires pour 2018 est le même que le taux d'imposition normal pour 2018 pour chaque niveau de salaire et pour chaque type de rapport. Les charges sociales sont basées sur les montants bruts. Un employé gagnant 600 $ pendant une période de paie en travaillant 40 heures à 15 $ l'heure devra payer le même montant d'impôt que le travailleur qui gagne 600 $ pour la même période et travaillant 40 heures à 12 $ l'heure et 6,67 heures au taux des heures supplémentaires de 18 $ heure.
Impôt fédéral sur le revenu, sécurité sociale et assurance-maladie
Pour calculer l’impôt sur le revenu fédéral sur un chèque de paie qui inclut les heures supplémentaires, utilisez la circulaire E du Guide de l’employeur. Ce guide contient des instructions pour calculer les taxes en utilisant soit la méthode du pourcentage, soit des tables composées de colonnes correspondant aux allocations de retenue demandées sur le formulaire de retenue à la source W-4 de cet employé, ainsi que son statut de déclaration individuelle, tel que mari ou célibataire.. Recherchez la ligne sur la page et la colonne appropriées et recherchez la ligne correspondant au salaire brut de cet employé ou au total combiné de la rémunération de ses heures normales et de ses heures supplémentaires.
Pour calculer la retenue de la sécurité sociale sur un salaire comprenant les heures supplémentaires, multipliez par 0,062 par le total des salaires des heures régulières et des heures supplémentaires. Pour calculer la retenue à la source de Medicare sur un chèque de paie qui inclut le salaire pour les heures supplémentaires, multipliez 0,0145 par le salaire brut, ou les montants combinés des salaires des heures normales et des heures supplémentaires.
Responsabilité fiscale fédérale
Les montants que vous retenez pour l’impôt sur le revenu ne correspondront probablement pas aux montants que votre employé devra réellement à la fin de l’année. Les tables d'impôt fédéral sont des estimations basées sur l'hypothèse que votre employé gagne le même montant chaque semaine. Les impôts sont retenus sur la base du salaire annuel projeté à partir des gains de la semaine en cours. Les retenues de salaire pour les périodes comprenant des heures supplémentaires seront plus élevées que pour les périodes sans heures supplémentaires. Une rémunération supplémentaire pour les heures supplémentaires peut même amener un employé à un niveau de rémunération avec un taux d'imposition plus élevé, car il devrait en fait payer davantage d'impôts si chaque chèque de paie de l'année comprenait des heures supplémentaires. Les déclarations de revenus fédérales dues le 15 avril de chaque année permettent de réconcilier les impôts retenus tout au long de l'année avec les montants que votre employé doit réellement et les trop-perçus sont retournés sous forme de remboursement d'impôt.
