Tout le monde doit payer des revenus personnels et des taxes de sécurité sociale. L'impôt sur le revenu des particuliers dépend de nombreuses variables, notamment le statut de dépôt, le nombre de personnes à charge, les sources de revenu, les déductions détaillées et les taux de retenue. Les taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie comprennent la taxe fédérale sur les cotisations d’assurance, communément appelée FICA. Certains éléments de revenu ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu, mais sont soumis à FICA. Par exemple, les contributions avant impôts à votre régime de retraite et les dépenses d’adoption payées par l’employeur ne sont pas assujetties à l’impôt sur le revenu des particuliers, mais sont imposées aux taux de la Sécurité sociale et de l’Assurance-maladie. La FICA est une taxe à la fois pour l'employé et pour l'employeur. C'est une situation différente pour les travailleurs indépendants.
Articles dont vous aurez besoin
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Dernier talon de chèque de paie
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Documents de revenus d'intérêts et de dividendes
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Documents concernant la vente de stock
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Revenu de l'annexe C
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Estimations pour d'autres sources de revenus
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Estimations pour déductions détaillées
Calculez votre revenu brut ajusté. Les revenus que vous avez reçus au cours de l’exercice comprennent les salaires, les intérêts et les dividendes, les gains provenant de la vente d’actions (les pertes résultant de la vente d’actions sont soustraits), le revenu commercial déclaré à l’Annexe C, les pensions, les rentes, l’indemnité de chômage et les revenus des sociétés et immobilier locatif. Selon les sources et le niveau de vos revenus, une partie de vos prestations de sécurité sociale peut être imposée. Sous le total de ce revenu, soustrayez certains ajustements, y compris les intérêts sur les prêts étudiants, les paiements de pension alimentaire, les contributions à l'IRA (cotisations de retraite Keogh ou SEP si travailleurs indépendants) et la moitié de l'impôt sur l'emploi indépendant. Ce montant qui en résulte est appelé votre revenu brut ajusté (AGI). Sur votre revenu brut ajusté, vous déduisez vos exemptions personnelles et déductions détaillées ou standard pour obtenir votre revenu imposable.
Les taux de l'impôt sur le revenu des particuliers varient d'un individu à l'autre. Pour utiliser le tableau des taxes de l'IRS 2010, accédez au site Web de l'IRS et recherchez votre revenu imposable. Recherchez la colonne correspondant à la même ligne de revenu pour votre statut de dépôt. Notez que la table des taxes IRS ne peut pas être utilisée si votre revenu imposable est égal ou supérieur à 100 000 USD. Dans ce cas, vous devrez utiliser une formule fournie avec les tables de taxes IRS. Dans ce cas, trouvez d'abord votre statut de classement; Trouvez ensuite votre revenu imposable et suivez la formule indiquée.
La tranche de la sécurité sociale de FICA est calculée au taux de 6,2% sur les salaires des employés jusqu’à 106 800 $. Cette limite de salaire est effective pour 2009 et 2010. N'oubliez pas que les contributions avant impôts à votre plan de retraite et les dépenses d'adoption payées par l'employeur sont soumises aux taux de la sécurité sociale. Si vous gagnez 106 800 $ ou plus, l’impôt de sécurité sociale retenu sur votre salaire annuel sera de 6 621,60 $. Si vous gagnez moins de 106 800 dollars, il vous suffit de multiplier votre salaire brut par 6,2%. Si vous êtes travailleur indépendant, vous devrez également calculer et verser le paiement correspondant aux 6,2% supplémentaires imposés aux employeurs.
Pour calculer la portion de FICA de Medicare, multipliez votre salaire brut par 1,45%. Contrairement à la taxe de sécurité sociale, tous les salaires sont soumis à la taxe Medicare. N'oubliez pas non plus que les contributions avant impôts à votre régime de retraite et les dépenses d'adoption payées par l'employeur sont soumises aux taux de Medicare. Pour les travailleurs indépendants, cela ressemble aux taxes de la sécurité sociale; vous devez calculer et verser un paiement pour les 1,45% supplémentaires imposés aux employeurs.
Conseils
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Si vous avez plus d'un W-2, vos employeurs peuvent retenir trop d'impôts de la sécurité sociale. Vous pouvez recevoir un remboursement de l'excédent de retenue de sécurité sociale retenu lorsque vous déposez votre 1040. L'excédent de retenue de sécurité sociale réduira l'impôt sur le revenu que vous devez ou ajoutera à votre remboursement. Pour les années ultérieures à 2009, visitez le site Web de l'IRS pour connaître les tables d'impôt actuelles et les limites de salaire FICA de l'année en cours, ces taux et limites variant souvent d'une année civile à l'autre.
