Les opérations bancaires offshore désignent le dépôt de fonds par une entreprise ou un particulier dans une banque située en dehors de leur résidence nationale. Bien que le terme implique que ces banques sont situées sur des îles, de nombreuses banques offshore se trouvent en fait dans des zones onshore, telles que le Panama, le Luxembourg et la Suisse. L'avantage des activités bancaires offshore est que, dans de nombreux cas, les fonds sont exonérés d'impôt là où se trouvent les banques. Les banques offshore offrent également les mêmes services que les banques nationales et offrent souvent plus d'anonymat que les banques "onshore".
Les origines de la banque offshore
Le terme "banque offshore" provient des banques établies sur les îles anglo-normandes britanniques, au large des côtes du nord-ouest de la France. Ces institutions ont été mises en place comme paradis fiscaux pour attirer plus d'investissements. À l’heure actuelle, de nombreuses juridictions où sont implantées des banques offshore n’imposent pas les dépôts. La banque offshore est aussi appelée "banque privée".
Fonctions d'une banque offshore
Une banque offshore fournit les mêmes services qu’une banque onshore. C'est une institution dans laquelle déposer de l'épargne et qui fournit également des services d'investissement à ses clients. Les déposants n'ont pas besoin d'aller en personne pour ouvrir un compte. Étant donné que les banques offshore se trouvent dans des endroits susceptibles d'entraîner de longs temps de trajet, elles ouvrent souvent des comptes sur la base de documents certifiés attestant l'identité et les avoirs de la personne. Pour les gros dépôts, les comptes peuvent être établis par l'intermédiaire d'intermédiaires à l'étranger situés dans le pays de résidence du déposant.
Avantages
Les banques offshore sont souvent situées dans des pays offrant une faible taxation, ou non-imposition, sur les dépôts et les gains. Ils offrent également un degré de confidentialité qui protège les avoirs contre tout contrôle ou saisie par les autorités fiscales situées dans le pays d'origine du déposant. Les banques offshore sont soumises à moins de réglementation, car elles opèrent soit en tant qu'institutions bancaires indépendantes, soit en tant que partie intégrante d'une entité bancaire plus grande située à terre dans un autre pays. Pour les déposants qui vivent dans des pays soumis à des conditions politiques instables, les banques offshore offrent également un avantage, car elles offrent un lieu sûr où elles peuvent placer leurs actifs.
Fiscalité et Légalités
De nombreuses banques offshore sont situées dans des pays qui n’imposent pas d’impôts ou qui perçoivent peu d’impôts sur leurs dépôts et leurs gains. Il existe toutefois des exceptions, comme en Suisse. En outre, des pays tels que les États-Unis et les pays membres de l'Union européenne exigent légalement que leurs citoyens déclarent des revenus ou des actifs situés sur des comptes offshore. Ne pas le faire est considéré comme une évasion fiscale et est passible de poursuites pénales. Alors que les banques offshore offrent une plus grande confidentialité aux titulaires de comptes, elles exigent toujours une preuve d’identité lors de la création d’un compte. Cela vise à prévenir les activités criminelles, telles que le blanchiment d’argent.
Emplacements des banques offshore
Les banques offshore sont dispersées géographiquement dans des endroits tels que les îles Caïman, les Bermudes, le Luxembourg, les îles Anglo-Normandes, Macao et Panama. Les banques offshore sont également situées ailleurs dans le monde. Nombre d'entre eux sont des filiales d'institutions plus grandes. Chacune de ces juridictions a des lois différentes en ce qui concerne la confidentialité des comptes et les obligations fiscales. Ils ont également des systèmes politiques différents et ne sont pas tous des paradis fiscaux.
