Les réserves reflètent la capacité d’une compagnie d’assurance à régler les sinistres à la date de clôture du sinistre. Tous les types d’assurance, y compris les assurances vie, santé et automobile, sont assortis de réserves obligatoires. Les départements d’assurance de l’État fixent des réserves obligatoires dans le code des assurances de l’État. Selon Fineweb.com, ces revenus représentent généralement entre 10 et 12% du chiffre d’affaires annuel d’une société d’assurance.
Facteurs de la réserve minimale imposée par l'État
Les départements d’assurance de l’État prennent en compte des facteurs de base similaires dans le calcul des réserves obligatoires. Celles-ci incluent le nombre de titulaires de police dans l'État, le montant total en dollars des avantages potentiels et le montant total des revenus générés. Une formule de calcul complexe de la réserve détermine le pourcentage minimum du total des revenus que les compagnies d'assurance doivent garder en réserve. Toutefois, cela ne signifie pas que les compagnies d’assurance individuelles se conforment aux normes du code des assurances de l’État simplement en maintenant des réserves obligatoires. Au lieu de cela, les réserves obligatoires sont souvent beaucoup plus élevées que le minimum.
Organisation des données
La clé pour établir des réserves précises réside dans la collecte et l’organisation du type et de la quantité de données prédictives appropriés. Les souscripteurs commencent généralement par regrouper les sinistres qui se ressemblent, tant par leurs caractéristiques que par leur taille. Cependant, les groupes de réclamations doivent être suffisamment importants pour générer la quantité de données requise pour garantir la fiabilité statistique des calculs, ainsi que des tendances de développement des pertes qui en résultent. Pour ce faire, les souscripteurs peuvent organiser les données en fonction du secteur d'activité, tel que l'assurance auto, et du type de couverture, tel que les dommages matériels. Une autre option consiste à organiser les données en fonction de la taille de la demande, par exemple en regroupant les demandes selon qu’elles sont inférieures ou supérieures à un montant donné.
Estimations tabulaires
Les souscripteurs utilisent souvent des tables d’âge et de probabilité pour calculer les réserves d’assurance contre les accidents, l’assurance maladie et les accidents du travail. Le calcul des réserves tabulaires s’applique généralement à toutes les réclamations d’une catégorie donnée. Par exemple, un souscripteur peut fonder une réserve d’assurance contre les accidents du travail pour les demandes d’indemnisation en cas de décès accidentel sur le nombre de polices souscrites, ainsi que sur des tableaux tels que le niveau des prestations, la probabilité que le conjoint survivant se remarie et l’âge du conjoint survivant. et des enfants mineurs.
Méthode de la valeur moyenne
La méthode de la valeur moyenne considère toutes les demandes de règlement d'une catégorie spécifique encore ouvertes à la fin de l'exercice en cours pour définir une réserve par police pour l'exercice à venir. Par exemple, supposons que 10 cas de responsabilité automobile de 2013 soient encore ouverts à la fin de l'exercice - trois en moyenne 5 000 $ chacun, trois en moyenne 8 000 $ et quatre en moyenne 10 000 $ - et un cas de report de 10 000 $ de 2012 est toujours ouvert. Les preneurs fermes fixeraient un passif d’assurance-automobile par réserve de police de 8 090 $, ou 89 000 $ divisé par 11, pour l’exercice 2014.
