Les rapprochements mensuels des comptes bancaires sont essentiels pour protéger votre argent et votre entreprise. Un relevé type répertorie les transactions et le solde bancaire au recto. Il inclut une feuille de calcul du rapprochement au verso. En plus d'équilibrer les totaux de compte, le processus en plusieurs étapes vous aide à identifier les erreurs et les divergences ou peut indiquer une activité frauduleuse potentielle sur votre compte au cours du mois précédent. Il est important de comprendre comment rapprocher un relevé bancaire manuellement, même si vous rapprochez normalement des comptes par voie électronique.
Effectuer une comparaison de poste
Trouvez le solde final dans l’état de rapprochement de la banque, qui se trouve le plus souvent au recto, près du sommet. Notez ce montant et utilisez-le comme point de départ. Complétez ensuite une comparaison d’éléments dans laquelle vous faites correspondre les chèques, les paiements électroniques, les transactions au guichet automatique, les frais et les dépôts inscrits dans votre registre à ceux énumérés dans chaque section du relevé bancaire. Cochez la case correspondant à chaque transaction correspondante dans votre registre.
Ajuster les montants en suspens
Indiquez les montants des chèques, paiements électroniques, retraits et frais non appariés, y compris le numéro du chèque ou une brève description. Notez ce nombre juste en dessous de la balance de départ, soustrayez-le et entrez le sous-total. Énumérez et additionnez les montants des dépôts non appariés ou des autres crédits appliqués à votre compte au cours du mois précédent. Enregistrez et ajoutez ce numéro au sous-total. Le montant final doit correspondre au solde final indiqué dans votre registre. Par exemple, si votre point de départ est de 600 USD et que vous avez des transactions non appariées totalisant 250 USD et un dépôt en cours de 100 USD, le solde de clôture et le solde de votre registre doivent être de 450 USD, ou de 600 USD entre 250 USD et 100 USD.
Dépannage des erreurs de rapprochement
La plupart des erreurs résultent d'un enregistrement incorrect du solde du relevé bancaire, de transactions manquantes ou mal appariées ou de numéros de transposition. Cependant, ils peuvent également résulter d'erreurs de relevé bancaire. Examinez vos listes de transactions et de dépôts en attente pour vous assurer qu’elle ne comprend que des transactions non appariées, effectuez une autre comparaison d’éléments de campagne et vérifiez vos calculs. Si le solde du compte n’est toujours pas équilibré, examinez le relevé avec un représentant bancaire pour vérifier si le problème concerne votre banque.
