Le terme «décaissement» est souvent utilisé dans les discussions sur les dépenses d’une entreprise ou dans le cadre du paiement de remboursements pour un service. Toutefois, les décaissements et les dépenses d'entreprise communes ne sont pas la même chose, même si un décaissement peut être considéré comme une dépense d'entreprise. Il est important de connaître la différence entre les décaissements et les dépenses lorsque vous discutez des finances d’une entreprise.
Définitions
Une dépense est un financement dépensé pour exploiter une entreprise, soit en payant les salaires des employés, en achetant du nouveau matériel ou des fournitures, soit en dépensant de l'argent en marketing pour le commerce dans le but d'augmenter les profits. Un décaissement fait référence à l'argent versé au nom d'un client ou d'une personne par une société ou un agent. C'est un type de dépense pour la personne qui paie la somme pour le compte d'un autre. En d'autres termes, un décaissement est considéré comme un type de dépense, mais une dépense n'est pas toujours classée comme un décaissement.
Décaissements et dépenses en pratique
Les décaissements comprennent les paiements effectués pour le compte d'une personne qui récupérera ensuite l'argent dans le cadre d'un accord avec le client. Toutefois, les décaissements incluent également les achats de biens et services déductibles des taxes, tels que les achats médicaux, pour lesquels l’acheteur récupère une partie de l’argent lorsqu’il produit des impôts. Cela diffère des dépenses commerciales générales. Les dépenses, par contre, se rapportent à tout l'argent qu'une entreprise dépense en fournitures de bureau, en embauchant du personnel et en produits de marketing. Toutes les dépenses ne sont pas déductibles.
Dépenses et décaissements dans les rapports financiers
Une autre différence entre les dépenses et les décaissements est la manière dont ils sont présentés dans les rapports financiers annuels. Les dépenses sont souvent ventilées en détail à l'aide de catégories, ce qui permet aux dirigeants et aux investisseurs de voir comment l'entreprise dépense son argent. Cela signifie que les décaissements ont souvent leur propre catégorie, si les paiements sont toujours impayés.
Décaissements vs remboursements
Les décaissements ne sont pas identiques aux remboursements. Le terme remboursement désigne le paiement remboursé pour le décaissement initial. Si une entreprise effectue un versement pour le compte d'un client, le remboursement correspond au paiement que le client verse à l'entreprise pour rembourser le paiement initial. Un remboursement peut être soumis à des rabais ou à des frais d’intérêt, selon l’accord en vigueur.
