Les banques dépendent des emprunteurs pour que les remboursements de leurs prêts soient une source de revenus importante. Lorsqu'un emprunteur n'a pas effectué de versements réguliers depuis au moins 90 jours, le prêt est considéré comme un prêt non productif, ou NPL. Le ratio de prêts non productifs, mieux connu sous le nom de ratio de créances douteuses, est le rapport entre le montant des prêts non productifs du portefeuille de prêts d'une banque et le montant total des prêts en cours détenus par la banque. Le ratio des prêts improductifs mesure l'efficacité d'une banque à recevoir les remboursements de ses emprunts.
Quand les prêts deviennent des prêts improductifs
Les chances de remboursement d'un prêt diminuent considérablement après 90 jours, c'est pourquoi la désignation de prêt improductif utilise cette norme. Les prêts peuvent être classés comme non productifs si l'emprunteur est en défaut de paiement, déclare faillite ou perd le revenu dont il a besoin pour rembourser la dette. Étant donné que les prêts non productifs peuvent nuire à la réputation d'une banque en tant qu'emprunteur, celle-ci peut choisir de vendre ces prêts à des agences de recouvrement ou à d'autres entreprises pour récupérer ses pertes.
Calcul du total des PNL
Le montant total du prêt, et pas seulement le solde du prêt lorsque celui-ci était considéré comme non productif, compte pour le total des prêts improductifs.Par exemple, si un emprunteur bénéficiait d'un prêt de 100 000 dollars, remboursait 40 000 dollars à temps, mais accusait un retard de 90 jours sur ses paiements avec 60 000 dollars restant dus, la totalité des 100 000 dollars serait classée comme prêt non productif. Si l'emprunteur recommence à rembourser le prêt après qu'il a été classé comme non productif, ce prêt est supprimé du total des prêts improductifs. Si la banque vend le prêt à un autre organisme pour recouvrement, ce prêt est également retiré du total des prêts improductifs.
Calcul du ratio NPL
La méthode de calcul du ratio NPL est simple: divisez le total des NPL par le montant total des prêts en cours dans le portefeuille de la banque. Le ratio peut également être exprimé en pourcentage des prêts improductifs de la banque. Par exemple, supposons qu'Alpha Bank dispose d'un portefeuille total de prêts de 200 millions de dollars, dont 5 millions de prêts non productifs. Le ratio de prêts non performants d'Alpha Bank est égal à (5 000 000 USD / 200 000 000 USD) = (5/200) = 0,025, ou 2,5%.
Utilisations pour le ratio NPL
Les analystes financiers utilisent fréquemment le ratio de créances douteuses pour comparer la qualité des portefeuilles de prêts entre banques. Ils peuvent considérer que les prêteurs ayant des ratios de prêts non performants élevés s'engagent dans des prêts à risque plus élevé, ce qui peut entraîner la faillite des banques. Les économistes examinent les ratios de prêts non performants pour prédire l’instabilité potentielle des marchés financiers. Les investisseurs peuvent consulter les ratios NPL pour choisir où investir leur argent. elles peuvent considérer les banques ayant un faible ratio de prêts non productifs comme des investissements moins risqués que celles ayant un ratio élevé.
