La prochaine fois que vous recevrez un relevé de compte de votre banque, faites attention à la page de rapprochement, généralement à la fin du relevé. Vous y verriez combien la banque facture pour ses services, ainsi que le calcul des frais. Les entreprises passent également du temps à examiner leurs soldes de trésorerie pour s'assurer que les montants inscrits dans les livres concordent avec les soldes bancaires.
Rapprochement bancaire
Le rapprochement bancaire est un processus dans lequel vous comparez vos dossiers personnels avec les transactions indiquées sur votre relevé bancaire. Assurez-vous que la période sous revue est la même. Par exemple, si votre relevé bancaire concerne le mois de juin, vos dossiers personnels doivent couvrir le même mois.
Raison
En tant que titulaire de compte bancaire, vous devez rapprocher vos documents de vos soldes bancaires pour identifier les erreurs ou les omissions dans les documents. Celles-ci peuvent résulter de frais bancaires non enregistrés dans les archives du titulaire du compte et de chèques en circulation non réglés à la banque.
Ajuster les entrées
Les comptables enregistrent les écritures d’ajustement pour s’assurer que les enregistrements du titulaire du compte correspondent aux données de la banque. Ils le font en débitant et en créditant des comptes financiers, tels que des actifs, des passifs et des charges. Par exemple, pour enregistrer des frais bancaires dans les livres du titulaire du compte, débitez le compte des frais bancaires et créditez le compte espèces. Cette entrée réduit les espèces dans votre compte; les concepts comptables de débit et de crédit diffèrent de la terminologie bancaire.
Conseils d'experts
Le rapprochement régulier de vos relevés bancaires peut s'avérer utile, en particulier si vous effectuez plusieurs transactions sur un mois et que la banque impose des frais différents pour chaque type de transaction. Par exemple, votre institution financière peut facturer des montants différents pour des transactions telles que des virements nationaux, des virements internationaux, des avis de fonds insuffisants et une couverture de découvert. Si vous ne connaissez pas suffisamment les règles de rapprochement bancaire, demandez toujours conseil à un professionnel. Des experts tels que des experts-comptables et des planificateurs financiers peuvent vous aider à rapprocher vos relevés bancaires et à enregistrer correctement les transactions dans vos livres personnels.
Illustration
Votre banque vous envoie un relevé le 2 février, vous informant que le solde de votre compte était de 9 950 USD au 31 janvier. Le montant de la banque est différent du solde de 9 500 USD figurant dans vos livres personnels. Vous appelez votre responsable de compte pour discuter de la question et ce dernier vous envoie une liste d'éléments susceptibles de justifier la divergence. Dans vos livres, vous avez deux chèques d’un montant de 500 $ qui ont été émis le 29 janvier et qui n’ont pas libéré la banque à la date du relevé. Le représentant vous informe que le total des frais pour janvier s’est élevé à 50 $. Pour rapprocher le montant du relevé bancaire, vous devez soustraire de 9 500 $ les chèques en circulation totalisant 500 $ pour obtenir un solde final de 9 450 $. Pour rapprocher le solde de vos comptes, vous devez soustraire les frais de 50 $ de 9 500 $ pour obtenir un solde final de 9 450 $. Maintenant, vos livres personnels se réconcilient avec vos relevés bancaires.
