Bien que vous ayez l’impression que l’argent coule dans un sens et que cela sort de votre compte bancaire, votre entreprise recevra également de l’argent provenant de la vente de produits et de services. Les entrées et les sorties de fonds sont appelées vos flux de trésorerie. En gardant une trace de vos flux de trésorerie, vous verrez exactement combien d’argent vous disposez pour les opérations, les projets et l’agrandissement.
Qu'est-ce qu'un flux de trésorerie?
Il s’agit essentiellement d’un instantané de votre compte bancaire professionnel: les entrées et les sorties d’argent. L'argent entre en jeu lorsque vous effectuez des ventes et que les clients paient leurs factures. L'argent est versé sous forme de loyer, de services publics, de remboursements de prêt, de salaires, de matières premières, de fournitures commerciales et de taxes. Idéalement, plus d'argent va entrer que sortir. Avec un flux de trésorerie positif, vous disposez de suffisamment d’argent pour payer vos factures et, espérons-le, d’une réserve pour vos projets futurs. Avec un flux de trésorerie négatif, vous risquez de devenir à découvert et vous devrez peut-être contracter un prêt pour gérer votre entreprise.
Comment calculer les flux de trésorerie
Calculer vos flux de trésorerie est aussi simple que d’équilibrer un chéquier: vous ne faites que soustraire vos dépenses de vos revenus. Un logiciel de comptabilité comme QuickBooks effectuera le calcul pour vous instantanément. Si vous le faites manuellement, une simple feuille de calcul devrait faire le travail. Il vous suffit de lister les mois de l'année en haut de votre feuille de calcul, puis de conserver une liste récapitulative de vos revenus mensuels et de toutes les dépenses que vous avez payées au cours du mois. Certaines dépenses se reproduiront comme le loyer; d'autres, comme l'achat d'une imprimante, seront des dépenses ponctuelles. Une fois que vous avez tous les chiffres, soustrayez vos dépenses de votre revenu en espèces total pour découvrir votre flux de trésorerie mensuel. Le calcul du flux de trésorerie sur plusieurs mois vous donnera une image plus précise. Surtout pour les entreprises saisonnières, vous pouvez constater que les recettes sont plus élevées certains mois que d’autres.
Qu'est-ce qu'un état des flux de trésorerie?
Le nom suggère exactement un état des flux de trésorerie - un état financier qui résume tous les flux de trésorerie entrants et sortants d’une entreprise. Il s'agit essentiellement d'une version optimisée d'un tableur de flux de trésorerie destiné aux entreprises soumises à l'obligation de déclaration. Les principales sections du tableau des flux de trésorerie sont les suivantes:
- Flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, tels que les recettes des ventes et les charges d’exploitation telles que les paiements d’intérêts, les paiements d’impôt sur le revenu, les paiements aux fournisseurs, les salaires et les loyers
- Flux de trésorerie provenant d'activités d'investissement, comprenant les achats d'actifs et les paiements liés à une fusion ou à une acquisition.
- Flux de trésorerie provenant d’activités de financement, tels que les recettes provenant de l’émission d’actions et le paiement de dividendes et du principal du prêt.
L'idée principale derrière le tableau des flux de trésorerie est de permettre aux investisseurs de voir en un coup d'œil d'où provient l'argent de la société, comment il est dépensé et s'il y a suffisamment d'argent dans les coffres pour financer ses dépenses d'exploitation.
Le revenu net est-il identique au flux de trésorerie?
Le revenu net est le revenu que vous avez gagné au cours d'une période donnée, moins les dépenses engagées pour gagner ce revenu. Les flux de trésorerie, quant à eux, mesurent l’argent physique entrant et sortant de l’entreprise. Les deux chiffres mesurent votre rentabilité, mais ils sont légèrement différents. Supposons, par exemple, que vous ayez travaillé pour un client pour 20 000 $ en janvier. Cet argent est inclus dans le revenu net de janvier parce que c'est à ce moment-là que vous l'avez gagné. Mais si le client a 30 jours pour payer, vos 20 000 $ ne seront pas livrés avant février. Cela n'augmente pas votre trésorerie avant cette date. Ainsi, bien que le revenu net indique combien d’argent vous avez gagné au cours d’une période donnée, il n’indique pas si vous avez cet argent à dépenser.
